很多企業在一開始對稅務籌劃并不重視，認為其“徒有虛名”。企業想發展、想擴放大市場的時候便發現，面臨的稅務問題越來越多，若一早便布局稅務籌劃，企業或許就不會承受如此大的風險。

稅務對于企業來說是一個非常必要的需求，首先企業要明確一點，那就是企業有收益，那肯定就是要納稅的，那么納稅涉及到的各種稅務問題也是企業必須要考慮的，國家對稅務的重視相信大家都知道，從稅務系統的不斷更新，就可以看出對稅務的關注度，所以企業一定要做好稅務籌劃。

【什么是稅務籌劃？】

稅務籌劃是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關法律、法規）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列活動。

稅務籌劃≠偷稅漏稅，【稅務籌劃】其實就是在業務發生前通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排。合理合法的稅務籌劃可使企業不交冤枉稅，節約企業成本費用，實現利潤最大化目標，實現稅務零風險。

企業為什么要進行稅務籌劃？

一、防范稅務風險，維護財稅安全

稅收籌劃是在對企業財務、稅務工作進行全面了解的基礎上制定籌劃方案。因此，在這一系列工作開展過程中，籌劃人員能夠及時發現企業財務、稅務方面的薄弱環節以及財稅漏洞，并提出專業建議和改進措施對這些漏洞進行修補、修復，從而以化解財稅風險，通過專業措施與手段維護好企業財稅安全，進而為企業經營發展營造良好的財稅環境。

二、節約成本費用，實現利潤最大化

稅收作為企業享受政府公共服務的代價，繳納稅款是每個企業無法逃避的義務。同時，企業的利潤等于收入減去成本、費用，而稅款作為收入的減項，對于企業實現利潤最大化目標起到至關重要的作用。所以，企業通過稅收籌劃，對經濟活動進行事前的安排，能夠在合法的范圍內達到降低稅負的目的，這樣不但承擔了繳納稅款的義務，而且減少了企業經營成本，為企業繼續擴大再生產提供了資金保障。

三、提高管理水平，增強企業的競爭力

稅收籌劃如果做得科學、合理，將會有助于提高企業的收益。企業如果能全面地了解稅收的優惠政策，并且能夠合理地運用，將會在很大程度幫助企業減輕稅負，從而放大企業利潤。同時，稅收籌劃會對企業人力、物力、財力進行妥善安排，并要求企業各部門協同合作，相互促進來實現減輕企業稅負的目的。因此，這在一定程度上也會促進企業管理水平的提升，從而增強企業的市場競爭力。

企業稅務籌劃的好處有哪些？

可以增加企業的流動資金

企業的發展肯定是離不開資金的支持，而企業合理的稅務籌劃可以增加企業的流動資金，比如企業可以申請享受地方的扶持政策，地方會對企業的增值稅和企業所得稅進行一定的扶持，常規是扶持70%-90%的稅收獎勵，那么企業獲得的這部分獎勵就可以作為新項目的資金。

地方對企業的扶持是根據企業繳納的稅收，地方保留的部分，增值稅地方持有50%，企業所得稅持有40%。

解決企業利潤虛高的問題

企業出現利潤虛高，一方面是企業本身就是屬于高利潤的行業，所以成本和利潤之間的差距比較大，另一方面是企業的沒有取得相應的成本發票，導致企業出現利潤虛高的情況，企業可以根據以下方式解決利潤虛高的問題：

① 合理的業務分包，把企業部分業務分包到有產業扶持政策的園區，成立個人獨資企業或是個體工商戶，可以享受核定政策，個稅可以核定為0.3%-1%，綜合稅率在0.8%-2.5%左右。

② 對于部分無法取得成本發票的業務，企業可以通過自然人代開的方式解決這部分發票問題，通過園區代開發票，個稅可以申請核定，核定后在0.5%左右。

企業進行稅務籌劃必須遵守以下八項原則

一是合法性原則。稅收籌劃是一項法律性很強的服務項目，它是在法律允許的范圍內選擇稅負最輕的納稅方案。堅持合法性原則是稅收籌劃的前提條件。

二是效益性原則。因為稅收籌劃是經營活動的重要組成部分，所以盡可能降低稅收成本獲得更多的經營收益是所有納稅人所期望的。在遵守現行稅收法規制度的前提下，從多種納稅方案中選擇稅負最低的方案，充分利用稅法可申請延期納稅的規定，推延納稅期，選擇資金營運的最佳配置，著眼效益性原則是稅收籌劃的根本目的。

三是整體性原則。在稅收籌劃中，籌劃人員必須確立整體觀念。這就要求籌劃人員在選擇確定稅收籌劃總體方案時，應將各個稅種的不同方案采用多種組合進行綜合評估，然后選擇整體稅負較輕的籌劃方案?？紤]整體性原則是稅收籌劃效益性的關鍵。

四是持續性原則。對一般企業來說，其生產經營具有持續存在的特性，這樣也必然使稅收籌劃體現出持續的特征，因此要求籌劃人員進行籌劃時，要了解籌劃期間的前期和后期的稅收政策和納稅情況。

五是操作性原則?；I劃的具體操作方法應具有較強的技巧性，并體現可選擇性，通常包括各種方案的預測方法，在開展靜態和動態的可行性論證后進行全面地綜合評估，最后確定被選方案。

六是適用性原則。稅收籌劃如果違背稅法規定和脫離納稅主體的實際情況是不可能達到預期效果的，所設計的方案必然是失敗的方案。在方案設計中應充分考慮各種因素，使所設計的方案符合被籌劃的納稅主體的實際情況，具有適用性。

七是服務性原則。稅收籌劃作為中介機構一項新興的服務項目，有著大的潛在商機，如何通過營銷拓寬市場，優質服務是關鍵，要防止一味追求自身的經濟利益而背離服務宗旨。

八是風險性原則。稅收籌劃是以降低稅負為目的，是受國家保護的合法行為。而避稅雖然屬于非違法行為但有悖于稅法的立法宗旨，是不受國家保護的?？傊?，只有高度重視籌劃風險，才不致使自己處于不利地位，承擔風險。