境外上市(境外直接上市)

一、國內企業境外上市的流程是什么1、直接上市

境外直接上市即直接以國內公司的名義向國外證券主管部門申請發行的登記注冊，同時發行股票(或其它衍生金融工具)，向當地證券交易所申請掛牌上市交易。即我們通常說的H股、N股、S股等。H股，是指中國企業在香港聯合交易所發行股票并上市，取Hongkong第一個字“H”為名；N股，是指中國企業在紐約交易所發行股票并上市，取New York第一個字“N”為名，同樣S股是指中國企業在新加坡交易所上市。

通常，境外直接上市都是采取IPO(首次公開募集)方式進行。境外直接上市的主要困難在于是：國內法律與境外法律不同，對公司的管理、股票發行和交易的要求也不同。進行境外直接上市的公司需通過與中介機構密切配合，探討出能符合境內、外法規及交易所要求的上市方案。

境外直接上市的工作主要包括兩大部分：國內重組、審批(證監會已不再出具境外上市“無異議函”，也即取消對涉及境內權益的境外公司在境外發行股票和上市的法律意見書的審閱)和境外申請上市。

2、間接上市

以間接方式在海外上市，即國內企業境外注冊公司，境外公司以收購、股權置換等方式取得國內資產的控制權，然后將境外公司拿到境外交易所上市。

間接上市主要有兩種形式：買殼上市和造殼上市。其本質都是通過將國內資產注入殼公司的方式，達到拿國內資產上市的目的，殼公司可以是上市公司，也可以是擬上市公司。

3、其它方式

中國企業在海外上市通常較多采用直接上市與間接上市兩大類，但也有少數公司采用存托憑證和可轉換債券上市。但這兩種上市方式往往是企業在境外已上市，再次融資時采用的方式。

有些中國企業會通過上市加速器平臺為企業提供全方位、一站式的上市前服務、上市中服務、上市后服務，由上市加速器根據不同企業的具體情況分析，找準最適合的市場，選擇最有效的上市方式，縮短融資時間。

二、境外上市的條件

符合境外上市條件的境內股份有限公司，均可向中國證券監督管理委員會申請境外直接上市融資，證監會對符合以下條件的上市申請依法予以批準：

（1）籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定；

（2）申請公司凈資產不少于4億元人民幣，過去一年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，境外融資額不應少于5000萬美元；

（3）具有規范的法人治理結構、較完善的內部管理制度和穩定的高級管理層；

（4）上市后分紅派息要有可靠的外匯來源，并符合國家外匯管理的有關規定；

（5）申請公司要嚴格按照證監會規定的程序提交申請材料。

因境內公司境外直接上市是一項系統的資本運作工程境外上市，須有境外推薦人、境外主理商、境外會計事務所、境外律師事務所等中介機構深入參與。為此，證監會規定，境內公司在確定中介機構之前，應將擬選中介機構名單書面報證監會備案。

三、境外上市所需材料

介紹境外上市所需材料境外上市，主要需要準備企業法律材料、企業財務狀況、項目資料這三方面的材料準備。

1、 企業法律資料

(1)、工商登記注冊資料(正本與副本)

(2)、稅務登記注冊資料(國稅、地稅)

(3)、組織機構代碼證

(4)、法人代表身份證及復印件(或護照、法人證、委托人證明)

(5)、貸款卡及復印件

(6)、股本結構，所有股東身份證復印件，如有企業股東，請附企業登記執照

2、企業財務狀況

(1)、財務資產負債表、損益表、現金流量表、成本費用表

(2)、未來投資使用計劃、資金還款計劃

3、項目資料

(1)、項目立項手續批復或備案資料或核準證明

(2)、項目可行性研究報告或項目的詳細資料

(3)、國家有關項目建設需要行業申請的其他批復

(4)、項目企業簡介及管理團隊介紹

以上是境外上市所需材料，在辦理境外上市時候需要做好準備。

根據我國法律規定，企業境外上市主要有三種方式，一種是直接上市，另外兩種則是間接上市和其他方式上市的方式。以上便是找法網小編為大家帶來國內企業境外上市的流程是什么的相關知識。若大家還有其他疑問亦或是其他問題，歡迎咨詢找法網。

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