近幾年越來越多人開始自主創業，帶動了中小企業的崛起，于此同時也產生了稅收監管的問題。
在兩會上，政府已經在2018年提出要進一步的企業減負，這對于廣大創業者來說，無疑帶來了很大的好處，但是我國絕大多數中小企業長期以來稅務籌劃意識不強，對稅收優惠政策的執行僅限于具體某一層面，缺乏對企業整體稅負的統籌規劃意識，導致中小企業稅負依然較重。
舉個栗子
一家設備公司在生產了設備之后，需要給客戶在大廈當中提供安裝服務財稅籌劃，服務人員很清楚，這是一條龍服務，銷售產品在安裝是屬于混合銷售行為，合同當中，如果分別注明設備價款和建筑安裝價格可以分適用增值稅率。
可是這里的負責人因為外出有事，在簽合同的時候并不在意現場，回來時合同就已經簽好了，可是合同只寫了一個整價，并沒有分開金額，財務人員說明，要求對方一定配合重簽，對方的財務經理也是了解其中的問題，提出的條件就是，重新簽訂就可以給商家節稅接近20萬元，既然如此，合同價格要降低5萬，企業服務人員明知是趁人之危，卻無可奈何，最后經過協商之后讓利3萬元，重新簽訂合同?？墒侨绻孪染吞岢鲆?，對方也就無法趁機敲詐了。
但是，如果我們懂得選擇適合自己的節稅方案會怎樣呢？
再舉個栗子
一件商品價值2000元，買一送一件價值400元的小商品，合計是2400元，而商家實際上只收了2000元。
如果是這件小商品是以贈送的方式給客戶，那么商家就需要按2400元開繳納增值稅，現在我們重新設計方案。這兩件產品賣給客戶，給予客戶400元的折扣，其中2000元是按照15%折扣以后的出售，400元只是按照折扣25以后出售，這樣對于客戶來說，實際上只支付了2000元，你買一件送一件的效果是一樣的，可是對于企業來說，這是有折扣的過程，實際上并沒有贈送行為，只要按照兩千元的實際營業額繳納增值稅就可以了。
有些人會說這樣做根本就沒有多大的意義，而且還浪費時間和精力，但是這樣做可以在符合稅法前提下少交68元的增值稅，對于企業納稅而言，這并不是一件毫無意義是事情，相反還會給企業帶來一筆不小的財富。
所以，對于中小企業來講，稅務管理是企業經營管理的一項非常重要的內容。那么，中小企業想要做好稅收籌劃有哪些方法可用呢？眾智君跟大家總結了5種：
01
合理選擇企業組織形式
新《企業所得稅法》實行的是法人所得稅制，企業不同的組織形式對是否構成納稅人有著不同的結果。創業初期，有限的收入不足抵減大量支出的企業一般應設為分公司，而能夠迅速實現盈利的企業一般應設為法人，另外，具有法人資格的子公司，在符合“小型微利企業”的條件下，還可以減按20%的稅率繳納企業所得稅。
02
及時合理列支費用
及時合理列支費用支出主要表現在費用的列支標準、列支期間、列支數額、扣除限額等方面，具體來講，進行費用列支時應注意以下幾點：
一是發生商品購銷行為要取得符合要求的發票。
二是費用支出要取得符合規定的發票。
三是費用發生及時入賬。
四是適當縮短攤銷期限。
五是對于限額列支的費用爭取充分列支，減少企業的涉稅風險。
03
合理選擇存貨計價方法
各種存貨計價方法，對于產品成本、企業利潤及所得稅都有較大的影響。
一般情況下，選擇加權平均法對企業發出和領用存貨進行計價，企業計入各期產品成本的材料等存貨的價格比較均衡，不會忽高忽低。
04
恰當運用固定資產折舊
固定資產折舊是繳納所得稅前準予扣除的項目財稅籌劃，在收入既定的情況下，折舊額越大，應納稅所得額就越少。具體可以從折舊方法的選擇、折舊年限的估計和凈殘值的確定等方面進行籌劃。
05
充分利用企業所得稅優惠政策
新《企業所得稅法》改變了原來的稅收優惠格局，實行“以行業優惠為主，區域優惠為輔”的政策。企業如果充分利用稅收優惠政策，就可享受節稅效益。
2018國家最新稅收減免政策參考：
一、稅收優惠
1、高新技術企業所得稅優惠10%（企業所得稅由原來的25%降為15%，企業可以享受連續三年的稅收優惠）
2、高新技術企業享受優惠1時也可以進行研發費用加計扣除，開發新產品、新技術、新工藝所產生的研發費用按照研發費用乘以50％乘以15%來計算
（根據兩會消息，政府將會加大力度，于年底前，有望實現加計扣除高達75%的稅收優惠）
3、投資人投資收益稅率低70%，有利于融資
政策規定，投資公司投資某高新企業滿2年后，其70%的投資收益部分免征增值稅。
二、人才引進
企業專業技術人才及管理人才可以辦理北京市工作居住證。（高新技術企業可以為員工辦理工作居住證，申請名額比一般企業更多，概率更大，如：持有北京居住證，員工享有購房、購車，子女上學的資格，成為企業引進留住人才的重要條件）
三、政府紅利
1、政企采購優先高新技術企業
2、政府專項資金必備的前提資質
3、銀行收緊貸款政策時，高新企業可申辦無抵押信用貸款（根據企業情況，額度不等）
四、企業美譽
1、國家級的資質認證硬招牌（國家級的資質認證，是依靠科技立身企業的硬招牌）
2、提升企業品牌形象、市場價值、資本價值（無論是廣告宣傳還是招投標項目，是企業的重要條件）
類似的稅收優惠政策還有許多。但選擇稅收優惠作為納稅籌劃方式時，應注意兩個問題：
一是納稅人不得曲解稅收優惠條款，濫用稅收優惠，甚至以欺騙手段騙取稅收優惠；
二是納稅人應充分了解稅收優惠條款，并按規定程序在規定時間進行申請，避免因程序不當而失去應有稅收優惠的權益。
從這些節稅方案我們也可以了解到，如果在納稅的過程當中，能夠找到適合自己的節稅方案，會給自己節省不少的稅。
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