財稅相關問題答疑記錄（八十） Q: 工資需要員工簽字嗎？工資條可以用電子工資條嗎？有沒有什么app可以使用電子工資條 A:銀行代發工資不用簽字，可以電子工資條app要自己去查下，我們是提供財稅建議。 Q: 問下，我們公司老板買條狗，看護公司院子的，能報銷嗎？怎么做分錄？之后的狗糧什么的怎么做？ A;理論上可行，但怎么證...

Q: ? 你好老師，請問一，核定征收企業的匯算清繳中，之前免征的增值稅計入了營業外收入，匯算清繳時這部分營業外收入是不是應該繳納企業所得稅？二去年是核定征收，今年改為查賬征收了，核定征收時有部分貨物計入暫估，未開票也未付款，請問這部分暫估怎么處理？ A:需要繳納企業所得稅 暫估的貨物如果有使用，則應開票回來沖暫估 ...

Q: 老師，我們公司代買代賣預付充值卡，買進來的充值卡進項發票比如是5萬，我們賣5*1.05賣出去，這賣出去的5萬可以開預付充值卡的0稅率嗎5個點的手續費開服務費發票可以嗎？ A:不可以 Q: 老師，您好！我司既缺票利潤也有點高？新設一般人是不是比較劃算？ A:缺票利潤高，一般納稅人稅負也會高。具體怎樣操作，我們需要...

Q: 老師，進賬發票跟報關單只要數據對應起來就可以申請進出口退稅嗎？實際有一個貨物不合格沒有實際出口不影響退稅操作嗎？ A;單證齊全相符就可以申請退稅。 Q: 老師請教一下，收到建筑服務按照簡易征收3%的專票能抵扣嗎？辛苦解答一下，謝謝 A：可以抵扣 Q: 老師請教下。如果是核定征收的個體戶，一次性開400萬專票給...

發票為什么報銷不了？ 經常有人在報銷的時才突然發現，不能報銷？這是為什么？ 主要還是因為不符合規范導致的，最常見的情況： 1、沒有納稅人識別號 《國家稅務總局關于增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第16號）規定： 自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人...

發票，是在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。實務中，企業一般都十分重視發票管理，在發生銷售貨物、服務等經營業務時按照規定開具發票，在購進貨物、服務時合規取得發票。有一些企業向筆者咨詢，取得未履行合同的違約金、以發包人名義對外經營的承包費等款項時，對方要求開具發票，具體應如何處理？...

Q: 老師，想咨詢您之前在電子稅務局入不入工會都需要申報工會經費，現在電子稅務局中沒有入會的就不顯示這個表，工會是必須入嗎？還是自愿呢？ A:成立工會組織是自愿的。 Q: 股東老板拿房產抵押貸款給公司周轉，請問貸款利息怎樣合法轉為公司費用? A:如果貸款主體是公司，利息就可以直接入公司賬，貸款主體為股東，則要合同約...

Q: A公司投資的B公司，投了幾百萬，后來一分錢都沒有回來，決定注銷了B公司，這些股權投資怎么處理呢？ A:股權投資全部沖銷 ，沒有收回來的部分做投資損失。 Q: 老師注銷公司有應收賬款還沒收回，可以先將稅務工商注銷完后，等款收回再去注銷銀行嗎？ A:最后是工商。 Q: 老師匯算清繳個稅，任職信息有兩個公司怎么選擇...

Q: 請問一下，公司貸款買車但是是法人征信做貸款，每個月公司還款可以以貸款合同作為附件直接打款給法人嗎？ A:可以 Q: 請問一下，三個老板的公司，現在一個老板承包，每月拿錢給另外兩個老板，這錢做什么費用？ A:要根據這個錢的性質來定。 Q:老師好！這里的所有企業怎么理解？ A:除不適用加計扣除的六大行業（煙草制...

Q: ?老師，公司經常遇到客戶讓老板多開幾千塊錢的發票，比如公司收到的貨款是9.5萬，客戶說開10萬的票，老板同意了票開出去了，需要怎么做才不是虛開發票呢？賬務處理是怎么樣的呢？如果是公司讓供應商多開了幾千塊錢的發票，又需要怎么做賬呢？ A:你這就是虛開啊，想不虛開就要與業務保持一致 按發票入賬。 Q: 老師，我們...